Direcţia Generală Regională a Finanţelor Publice (DGRFP) Ploieşti a publicat un ghid actualizat privind disciplina financiară a operaţiunilor în numerar. Firmele trebuie să respecte plafoane de 5.
000 şi 10. 000 lei, iar încălcarea regulilor poate aduce amenzi de 25% din suma tranzacţiei. ANAF atrage atenţia companiilor asupra regulilor privind operaţiunile cu numerar, într-un ghid actualizat la 31 iulie 2026 privind disciplina financiară a încasărilor şi plăţilor cash.
Documentul sintetizează prevederile Legii nr. 70/2015, modificările aduse prin Legea nr. 239/2025 şi regulile privind utilizarea mijloacelor moderne de plată.
Mesajul autorităţii este relevant pentru societăţi, PFA-uri, întreprinderi individuale şi familiale, liber-profesionişti şi alte entităţi care efectuează operaţiuni de încasări şi plăţi în numerar. Regulile se aplică inclusiv operaţiunilor în valută realizate pe teritoriul României, plafoanele fiind calculate la cursul BNR din ziua operaţiunii. Pentru operaţiunile între operatori economici, ghidul ANAF prevede un plafon zilnic de 5.
000 de lei pentru încasările de la un alt operator economic. În cazul plăţilor către operatorii economici, limita este de 5. 000 de lei/persoană, dar nu poate fi depăşit un plafon total de 10.
000 de lei pe zi. Pentru magazinele de tip cash & carry, există un plafon zilnic de 10. 000 de lei, iar plăţile din avansuri spre decontare sunt limitate la 5.
000 de lei pentru fiecare persoană. Una dintre regulile esenţiale este interdicţia de fragmentare a tranzacţiilor pentru evitarea plafonului. Ghidul oferă inclusiv exemplul unei tranzacţii de 15.
000 de lei împărţite în două încasări cash de 7. 500 de lei în zile diferite: o asemenea operaţiune nu este permisă, iar suma care depăşeşte plafonul trebuie achitată prin instrumente de plată fără numerar. Pentru operaţiunile dintre operatorii economici şi persoane fizice, plafonul zilnic de încasare sau plată în numerar este de 10.
000 de lei către/de la o persoană. Limita se aplică inclusiv pentru vânzarea de bunuri şi prestarea de servicii, dar şi pentru anumite operaţiuni precum plata dividendelor către asociaţi sau acţionari persoane fizice şi cesiunile de creanţe sau drepturi similare. Nici în acest caz nu este permisă fragmentarea.
O tranzacţie de 15. 000 de lei nu poate fi împărţită artificial în două plăţi cash de 7. 500 de lei pentru a evita limita legală.
Există însă o excepţie importantă pentru contractele de vânzare-cumpărare cu plata în rate. În această situaţie, plăţile succesive în numerar sunt permise dacă fiecare rată respectă scadenţarul prevăzut în contract. Unul dintre punctele cu impact important pentru antreprenori şi asociaţi este regula privind împrumuturile şi alte finanţări.
Operaţiunile de primire sau restituire a împrumuturilor între operatorii economici şi persoane fizice trebuie realizate exclusiv prin instrumente de plată fără numerar. ANAF prezintă şi un exemplu concret: dacă o societate trebuie să restituie unui asociat un împrumut de 25. 000 de lei, suma nu poate fi plătită cash, nici integral, nici parţial.
Plata trebuie făcută prin instrumente fără numerar. Nerespectarea regulilor poate deveni costisitoare pentru companii. Pentru încasările şi plăţile fragmentate peste plafoanele legale, precum şi pentru depăşirea limitei de numerar care poate fi păstrată în casierie, amenda este de 25% din suma încasată, plătită sau deţinută peste plafon, dar nu mai puţin de 500 de lei pentru fiecare operaţiune.
Pentru operaţiunile de împrumuturi sau alte finanţări realizate în numerar, sancţiunea este tot de 25% din suma încasată sau plătită, dar minimum 500 de lei. Mai mult, acordarea de avantaje clienţilor pentru efectuarea plăţilor în numerar este sancţionată cu amendă între 15. 000 şi 20.
000 de lei. Ghidul ANAF stabileşte şi o limită pentru numerarul care poate rămâne în casierie la sfârşitul zilei. În cazul operatorilor economici, suma nu poate depăşi 50.